L’affacturage ou factoring en Anglais a longtemps été considéré comme le vilain petit canard de la mobilisation du poste client, l’antichambre de dépôt de bilan, l’affacturage a su se moderniser et devient aujourd’hui un outil de financement de court terme qui permet de mobiliser le poste client avec un minimum de contraintes administratives de gestion et une protection contre les impayés
A la différence de l’escompte, en affacturage vous cédez une créance (facture) et pas un effet de commerce.
Le factor vous régle la quotité prévue dans le contrat de factoring et se charge du recouvrement de la facture, vous vous retrouvez donc dégagé d’une grande partie de la gestion du poste clients (relances, impayés)
Combien coute l’affacturage :
Comme pour tout crédit a un cout, on peut le décomposer en 3 types de frais.
Les frais financiers :
Un Factor prend des frais financiers sur le montant des sommes avancées mais qui sont moins importants que des frais de découverts ou des frais de prêts de trésorerie, en effet le factor étant couvert par une assurance crédit, le « risque crédit » n’est pas facturé dans le taux.
Les Frais de gestion
Le factor va aussi vous financer des frais de gestion en fonction du nombre de factures cédées et de leur montant.
Frais d’assurance crédit
L'assurance-crédit est un service optionnel de l'affacturage, souvent proposé par les factor, mais aussi par des sociétés d'assurance spécialisées.
Ce service vous permet de vous prémunir contre le risque d'insolvabilité de votre clientèle.
La retenue de garantie
Que l’on ne peut pas considérer comme des frais, le factor retient un pourcentage environ 10% de chaque facture pour alimenter un fonds de garantie
Le fonds de garantie sert à préserver le factor contre un certain nombre de pratiques de paiement qui ne respecteraient pas le contrat convenu, comme les paiements directs non rétrocédés, les doubles mobilisations, les factures émises avant prestation.
Si l'un ou plusieurs de ces cas se présentaient, le factor irait alors piocher dans le fonds de garantie pour se rembourser.
Ce fonds de garantie vous est restitué à la rupture du contrat.
L’affacturage présente de nombreux avantages mais aussi quelques inconvénients et surtout la perte d’une partie de la relation avec vos clients, en effet toutes les relances et la gestion des délais de payement avec vos clients vont vous échapper, vous perdez la maitrise de votre image… en partie mais vous gagnez du temps pour vous consacrer à votre cœur de métier.